13 февраля 2025 года вышло новое обновление «1С:Бухгалтерия для Узбекистана», редакция 3.0 (релиз 3.0.54.3). Этот релиз содержит важные обновления, связанные с регламентированной отчетностью, расчетом налогов и учетом выплат сотрудникам. В статье мы разберем ключевые изменения и дадим пошаговую инструкцию по настройке учета доходов, льгот и налоговых вычетов в 1С.
1. Обновление регламентированной отчетности
📌 Обновлена форма отчета «Расчет НДФЛ и социального налога» (код 11101_18)
Теперь отчет приведен в соответствие с последними изменениями законодательства.
Чтобы корректно отразить ID льгот в отчете, необходимо правильно настроить «Вид дохода НДФЛ» в параметрах начислений заработной платы.
В настройках начисления разделе «НДФЛ» выберите:
- ✅ Облагается НДФЛ
- 🔽 В поле «Вид дохода» выберите соответствующий вид дохода, в котором уже указана нужная льгота в поле «Вычет по умолчанию» выберите вид льготы в справочнике «Виды вычетов НДФЛ». В записи вычета будет указана применяемая льгота, а в самой льготе будет указан её код (ID)
- Далее не забудьте сохранить настройки, для этого нажмите «Записать и закрыть».
2. Настройка удержаний в 1С
Для корректного учета налоговых вычетов и удержаний важно правильно настроить соответствующие параметры в системе.
📌 Как настроить удержания?
- Перейдите в «Зарплата и кадры» → «Справочники и настройки» → «Удержания»
- Создайте новое удержание
- При создании удержания поставьте галочку «Уменьшает базу для НДФЛ»
- В поле «Вид льготы» выберите нужный вид из справочника «Виды вычетов НДФЛ». В вычете будет указана применяемая льгота, а в самой льготе будет указан код (ID). Убедитесь, что код (ID) льготы указан корректно.
- Сохраните изменения.
Кейс: Как отразить доходы, льготы и налоговые вычеты в отчетности НДФЛ?
📌 Исходные данные
👤 Сотрудник: Принят на работу 3 января 2025 года, имеет статус инвалид 2 группы с детства (Код льготы 102 937, размер вычета 3 МРОТ).
📅 Период: в январе 2025 года находился на больничном с 4 января по 31 января.
В отчетном периоде ему были начислены следующие выплаты:
Оплата труда (заработная плата, оклад, надбавки, премии и другие выплаты, относящиеся к оплате труда) – 413 223,18 сум
- Согласно статье 369 НК РУз, оплата труда является объектом налогообложения НДФЛ и включается в базу налогообложения.
Пособие по временной нетрудоспособности (больничный) – 7 186 490,20 сум
- Согласно статье 372 НК РУз, пособие по временной нетрудоспособности является объектом налогообложения НДФЛ и должно быть включено в налоговую базу
Материальная помощь на рождение ребенка – 1 200 000 сум
- Согласно пункту 18 статьи 369 НК РУз, материальная помощь в связи с рождением ребенка освобождается от налогообложения в пределах установленного лимита
Шаг 1: Регистрация личного налогового вычета в 1С
📌 Как оформить личный налоговый вычет для сотрудника?
Перейдите в «Зарплата и кадры» → «Заявления на вычеты»
или “Зарплата и кадры” – “Сотрудники” – оформить документ “Заявление на вычеты по НДФЛ”
Дата – в этом поле зафиксируйте дату регистрации документа в системе
Сотрудник – выберите работника, которому будет предоставлено право на вычет
Месяц – укажите, с какого месяца начинается применение личного налогового вычета
Личный вычет – активируйте опцию «Изменить личный вычет» и в поле «Код». Выберите соответствующий вид вычета из справочника «Виды вычетов по НДФЛ»
Для сохранения изменений нажмите «Провести и закрыть»
Шаг 2: Отражение больничного листа в 1С
📌 Чтобы отразить начисление пособия по временной нетрудоспособности, выполните следующие действия:
- Перейдите в
- «Зарплата и к
адры» → «Больничные листы» - Нажмите «Создать», выберите «Больничный лист»
- Заполните поля:
- Сотрудник – выберите работника, которому начисляется пособие
- Номер листка нетрудоспособности – укажите номер документа
- Причина нетрудоспособности – выберите соответствующий код (например, 01 – Заболевание или травма (кроме травм на производстве))
- Выберите период за который сотрудник болел.
После ввода данных система автоматически рассчитает:
- Сумму пособия, оплачиваемую работодателем.
- Исчисленный НДФЛ с пособия.
✅ Теперь пособие корректно отразится в отчетности.
Шаг 3: Назначение материальной помощи
📌 Как оформить?
Перейдите в «Зарплата и кадры» → «Кадровый учет» → «Назначение плановых начислений».
Выберите дату приказа о назначении – укажите дату, с которой начисление вступает в силу.
- Определите соответствующее начисление – выберите начисление, которое было создано со льготным вычетом и освобождается от налогообложения в пределах установленного лимита.
- Укажите период начисления:
- В табличной части выполните следующее:
- Выберите сотрудника, которому назначается начисление.
- Укажите сумму начисления.
После заполнения всех данных сохраните документ, нажав «Провести и закрыть»
Шаг 4: Отражение всех данных в отчете НДФЛ
Для отражения всех данных в отчете НДФЛ нужно сформировать документ “Начисления зарплаты”:
Перейдите в «Зарплата и кадры» → «Зарплата».
Сформируйте документ«Начисления зарплаты».
Шаг 5: Формирование отчета НДФЛ
📌 Как сформировать?
- Перейдите в «Отчеты» → «Регламентированные отчеты».
- Нажмите “Создать”→ «Расчет НДФЛ и социального налога».
- Укажите отчетный период и нажмите «Сформировать».
Оплата труда сотрудника в размере 413 223 сум была учтена как основной доход, поэтому эта сумма попала в Приложение 4.
Сумма пособия по временной нетрудоспособности (больничный лист) и материальной помощи отразилась в Приложении 5.
Сотрудник является инвалидом с детства 2 группы, поэтому к нему применяется льгота 102937, предоставляющая налоговый вычет в размере 3 МРОТ.
Этот вычет распространяется как на основной доход, так и на прочий доход, включая пособие по временной нетрудоспособности.
В связи с этим льгота 102937 отразилась в обоих приложениях – в Приложении 4 (основной доход) и в Приложении 5 (прочий доход).
В соответствии с пунктом 18 статьи 369 НК РУз, материальная помощь в связи с рождением ребенка освобождается от налогообложения в пределах установленного лимита. Поэтому льгота 102901 отразилась в Приложении 5, так как эта она относится к доходам не связанные с оплатой труда.
Вывод
✅ Обновления в 1С упрощают расчет НДФЛ и учет льгот.
✅ Настроенные льготы автоматически учитываются в отчетности.
✅ Компании могут избежать ошибок и штрафов при правильном оформлении налогов.