Узнайте, как правильно настроить учет НДФЛ и социального налога в 1С для резидентов IT-Park Узбекистана. Подробная инструкция, примеры расчетов и отчетность.
После получения статуса резидента IT-Park Узбекистана необходимо правильно настроить учетную политику в 1С, чтобы программа автоматически учитывала налоговые льготы при расчете заработной платы и формировании отчетности по НДФЛ и соц. налогу.
🔧 Пошаговая инструкция: настройка 1С
- Откройте 1С: Бухгалтерия для Узбекистана от имени администратора.
- Перейдите в раздел Справочники → Организации.
- Выберите вашу организацию и нажмите «Изменить».
- Откройте вкладку «Учетная политика».
- Нажмите «Создать» (новую запись политики):
- Укажите дату, с которой применяется статус резидента IT—Park (чаще всего — дата получения сертификата или дата вступления в силу приказа о включении в реестр).
- В нижней части формы найдите блок:
🔹 «Резидент IT—Park с» — укажите дату.
🔹 «Ставка НДФЛ нерезидентов для IT-Park» — выберите значение 7.5%.
- Нажмите «Записать и закрыть».
Рисунок 1
СВОДНАЯ ТАБЛИЦА ПО ВИДАМ НАЧИСЛЕНИЯ СОТРУДНИКАМ ПРЕДПРИЯТИЯ “ООО” ЗА ЯНВАРЬ 2025 ГОДА
После настройки учетной политики в 1С, необходимо правильно сформировать регламентированный отчет по НДФЛ, который учитывает льготы по УП-5099.
🧭 Пошаговая инструкция
- Перейдите в меню:
🔹 Отчеты → 1С-Отчетность → Регламентированная отчетность. - Нажмите «Создать».
- В открывшемся окне выберите форму:
👉 «Расчёт НДФЛ и социального налога». - Укажите:
- Период отчета.
- Нажмите «Заполнить» — система автоматически подтянет:
- доходы сотрудников,
- расчет НДФЛ по ставке 12% (но не удержанный, если применена льгота),
- информацию о применении льготы по резидентству в IT—Park.
Порядок заполнения формы Расчет налога на доходы физических лиц и социального налога
- Расчет
Код строки 0110
Код строки 0110
Колонка 5 (Облагаемый доход, статья 371, 372, 373, 374 — всё, что входит в совокупный доход):
ИТОГО по строке 011: 23 064 106 сум
Рисунок 2
Код строки 0110
Колонка 4 : равна код строки 0110 , колонка 5.
Рисунок 3
Код строки 0110
Колонка 3 : равна код строки 0110 , колонка 5.
Рисунок 4
Код строки 011
Колонка 5 : код строки 011 колонка 5 из расчета за предыдущий месяц + код строки 0110 колонка 5 текущего месяца.0 (В нашем примере предыдущий периода нет) = 23 064 106 сум.
Рисунок 5
Код строки 011
Колонка 4 : код строки 011 колонка 5 из расчета за предыдущий месяц + код строки 0110 колонка 5 текущего месяца.
0 (В нашем примере предыдущий периода нет ) = 23 064 106 сум.
Рисунок 6
Код строки 011
Колонка 3 : код строки 011 колонка 5 из расчета за предыдущий месяц + код строки 0110 колонка 5 текущего месяца.
0 (В нашем примере предыдущего периода нет ) = 23 064 106 сум.
Рисунок 7
Код строки 012
Колонка 3 : 1 000 000 сум(аренда помещения)+ 1 000 000 сум( материальная помощь) + 632 411 сум (больничный лист) = 2 632 411 сум
Рисунок 8
Код строки 010
Колонка 3 : 23 064 106 сум.( Код строки 0110, Колонка 3) + 2 632 411 сум (Код строки 012, Колонка 3) = 25 696 517 сум
Рисунок 9
Код строки 030
Примечание. Льгота УП-5099 предусматривает применение ставки НДФЛ 7,5% для резидентов IT-парка. Однако в налоговой отчётности отсутствует возможность напрямую указать данную ставку. В связи с этим в форме применяется стандартная ставка 12%, а льгота реализуется в виде условного вычета — 4,5% от дохода.
Программный продукт 1С автоматически рассчитывает и отражает эти данные в Приложении 2 налоговой отчётности, обеспечивая корректное применение льготы в соответствии с установленными правилами.
Колонка 7 : 8 090 909,09*12/4.5 сум( Оклад резидентов) +6 000 000*12/4.5 сум( Ежемесячная премия резидентов) +2 379 446,64*12/4.5 сум( Оплата ежегодного отпуска) +593 750*12/4.5 сум( Суточные сверх норматива )+3 000 000*12/4.5 сум( Оклад нерезидентов) + 1 000 000 сум( материальная помощь) = 8 524 040 сум
Рисунок 10
Код строки 040
Колонка 7 : 25 696 517 сум -8 524 040 сум (льгота по НДФЛ) = 17 172 477 сум
Рисунок 11
Код строки 060
Колонка 5 : 3 000 000 сум (Оплата договорам гражданско-правового характера) * 12 % = 360 000 сум
Рисунок 12
Код строки 060
Колонка 4 : 3 000 0000 сум * 12 % = 360 000 сум
Рисунок 13
Код строки 060
Колонка 7 : 17 172 477 сум * 12 % = 2 060 697 сум
Рисунок 14
Код строки 060
Колонка 8 : ( 8 090 909,09 сум( Оклад резидентов) +6 000 000 сум( Ежемесячная премия резидентов) +2 379 446,64 сум( Оплата ежегодного отпуска) +593 750 сум( Суточные сверх норматива )+3 000 000 (Оклад ГПХ))* 0.1 % = 20 064 000* 0.1 % = 20 697 сум.
Рисунок 15
Код строки 070
Колонка 7 1 000 000 (Доходы от сдачи помещения в аренду) *12%=120 000 сум
Рисунок 16
Код строки 090
Колонка 4 : 360 000 сум ( стр.90 , колонка 5) + 0 ( стр.90 , колонка 6) = 360 000 сум
Рисунок 17
Код строки 090
Колонка 5 : 3 60 000 ( стр.060, колонка 5)
Рисунок 18
Код строки 090
Колонка 7 : 2 060 697 ( стр.060, колонка 7) +120 000 ( стр.060, колонка 7)= 1 920 001 сум
Рисунок 19
Приложение 1 к Расчету
Виды выплат, на которые не начисляется социальный налог
Код строки 0301
Колонка первая: 20 064 106
Рисунок 20
Приложение 2 к Расчету
РАСШИФРОВКА доходов физических лиц, освобожденных от налогообложения
Код строки 0301
Колонка первая : 1 человек
Колонка вторая : 1 000 000 сум
Рисунок 21
Код строки 0501
Колонка первая: 3 человека
Колонка вторая: 6 399 040 сум
Рисунок 22
Код строки 0621
Колонка первая: 1 человека
Колонка вторая: 6 399 040 сум
Рисунок 23
Коды строк 010 ,020, 030
Колонка вторая: 6 399 040 сум ( оплата резидентов IT парка (резидент РУз))+ 1 125 000 сум ( оплата резидентов IT парка (нерезидент РУз))+ 1 000 000 сум (материальная помощь в связи со смертью члена семьи)= 8 524 040 сум.
Рисунок 24
Примечание. Если сотрудник в течение года получает несколько раз одну льготу, то считается, как 1 единица.
Если сотрудник в отчетном месяце получил две разных льготы, то он учитывается в каждой льготе , как единица.
Приложение 3 к Расчету
Справка-расчет минимального размера арендной платы, установленного для физических лиц, представляющих имущества в аренду
Код строки 040
Колонка 7: 1 000 000 сум размер арендной платы согласно договору аренды ежемесячно
Рисунок 25
Приложение 4
Информация:- о начисленных доходах в виде оплаты труда и налога на доходы физических лиц в разрезе каждого физического лица;
Рисунок 26
1) В реестр нужно вносить доходы иностранных сотрудников нерезидентов РУз. в лист 1 и лист 2., начиная с 1 июля 2022 года.
2) В в колонке 7 листа 1 и листа 2 нужно указывать: 1- резидент, 2-нерезидент.
3) В совокупном доходе сотрудников на листе 1 указываем доходы:
Ст.371 — доходы в виде оплаты труда ( включая ДГПХ );
Ст.372 — выплаты стимулирующего характера;
Ст.373 — компенсационные выплаты;
Ст. 374 – оплата за неотработанное время;
Приложение 5
Информация: — о начисленных доходах в виде оплаты труда и налога на доходы физических лиц в разрезе каждого физического лица;
Рисунок 27
4) В совокупном доходе сотрудников на листе 2 указываем доходы:
Ст.375 — имущественные доходы (кроме дивидендов и процентов, начисленных физическим лицам);
Ст.376 — доходы в виде материальной выгоды;
Ст.377 – прочие доходы.
Ключевые слова: НДФЛ льгота IT-Park, 1С:Бухгалтерия для Узбекистана, отчет по НДФЛ 1С Узбекистан, ставка НДФЛ 7.5% IT-Park